1. „Ką darome kovodami su subjektais ir žmonėmis, kurie naudojami mokesčių nusikaltimams?“

Šis pranešimas yra apie PVM spragą, kriterijus PVM sukčiavimui ir fiktyvioms įmonėms nustatyti.

Pranešimą parengė Milda Stulpinaitė.
Milda Stulpinaitė dirba patarėja PVM kontrolės skyriuje (Lietuvos kovos su sukčiavimu padalinyje), 14 metų dirba Lietuvos mokesčių administracijoje ir 2 metus Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyboje. Pagrindinės jos pareigos – nustatyti ir tirti sukčiavimo PVM sukčiavimo atvejus.

2. „PVM sukčiavimo nustatymo priemonių VIES, EUROFISC, EMCS naudojimas“

Šis pranešimas yra apie PVM sukčiavimo nustatymo priemonių naudojimą:
1. VIES (PVM informacijos mainų sistema)
2. EUROFISC:
2.1. kaip ji veikia (darbo sritys)
2.2. sandorių tinklo analizė (TNA)
3. Mokesčių sukčiavimo nustatymas internetu:
3.1. Akcizais apmokestinamų prekių gabenimo kontrolės sistema (EMCS)
3.2. Akcizais apmokestinamų prekių gabenimas viduje

Pranešimą parengė Milda Stulpinaitė.
Milda Stulpinaitė dirba patarėja PVM kontrolės skyriuje (Lietuvos kovos su sukčiavimu padalinyje), 14 metų dirba Lietuvos mokesčių administracijoje ir 2 metus Finansinių nusikaltimų tyrimo tarnyboje. Pagrindinės jos pareigos – nustatyti ir tirti sukčiavimo PVM sukčiavimo atvejus. 

3. „Finansinis nusikalstamumas: atskleidimas, tyrimas ir prevencija finansų įstaigos požiūriu“

Šis pranešimas yra apie rezidavimą ir jo tyrimą. Tema apima rezidento apibrėžimą, rezidento vietos mokesčių tikslais statusą, gyvenamosios vietos kriterijus, apmokestinimo principus, profesinius leidimus suteikiančius asmenis, priedangos ir fiktyviąsias bendroves, tikrosios nuosavybės ir žiedinės nuosavybės slėpimą, mokesčių vengimą ir 10 pasaulinių principų, padedančių veiksmingai kovoti su mokestiniais nusikaltimais. 

Pranešimą parengė Andrius Merkelis.
Andrius Merkelis yra „Fintech Hub LT“ asociacijos, kuri apima beveik 50 Lietuvos finansų technologijų įmonių, Kovos su pinigų plovimu (KPP) darbo grupės vadovas ir KPP ir KTF srities ekspertas, turintis daugiau kaip 14 metų patirtį bankininkystės ir finansų technologijų srityse. Be to, Andrius turi 12 metų patirtį dirbant įvairiose teisėsaugos institucijose. Jis turi „CAMS“ ir „Advanced CAMS-Audit“ sertifikatus ir daugybę metų aktyviai dalyvavo daugybėje su KPP susijusių iniciatyvų ir tarpinstitucinių darbo grupių, kurios sprendžia KPP, KTF ir sukčiavimo prevencijos klausimus, veikloje.

4. „Eurojusto pagalba koordinuojant tarpvalstybinius finansinių ir ekonominių nusikaltimų tyrimus“

Šis pranešimas yra apie Eurojusto užduotis ir kompetenciją, Eurojusto- Europos prokuratūros (EPPO) darbo tvarką, bylų perdavimą Eurojustui, koordinacinius pasitarimus (KP), jungtines tyrimo grupes (JTG) ir koordinavimo centrus (KC).

Pranešimą parengė Margarita Šniutytė-Daugėlienė.
Margarita Šniutytė-Daugėlienė yra Lietuvos prokurorė, turinti daugiau kaip 20 metų patirties skirtinguose Lietuvos nacionalinės prokuratūros lygiuose, šiuo metu yra Lietuvos nacionalinė narė Eurojuste ir Eurojusto viceprezidentė. Iki tol ji dirbo Generalinio prokuroro pavaduotoja beveik trejus metus. Jos profesinė karjera prasidėjo 1999 m. ir nuo tada ji dirba prokurore. Visos prokurorės užimamos pareigos daugiau ar mažiau buvo susijusios su tarptautiniu bendradarbiavimu baudžiamosiose bylose.

5. „Administracinės ir baudžiamosios atsakomybės atskyrimas, jų ypatumai. Europos Teisingumo Teismo praktika“

Šis pranešimas yra apie teisinį reguliavimą, PVM sampratą pagal ES teisę, PVM apmokestinamą veiklą, teisę į PVM atskaitymą, teisės į PVM atskaitymo ribojimo sąlygas, prekių tiekimą Bendrijos viduje, akcizus, akcizų teisės aktus, apmokestinimą sunaikinus akcizais apmokestinamas prekes, baudžiamosios ir mokestinės atsakomybės atskyrimą bei civilinius ieškinius baudžiamosiose bylose.

 Pranešimą parengė Dainius Raižys.
Dainius Raižys yra Lietuvos vyriausiojo administracinio teismo teisėjas nuo 2007 m. Jis yra teisės docentas daktaras Mykolo Romerio universitete.

6. „Su ES muitais susijęs sukčiavimas. Europos kovos su sukčiavimu tarnybos (OLAF) institucinis pagrindas“

Šis pranešimas yra apie Europos kovos su sukčiavimu tarnybos (OLAF) institucinį pagrindą, teisinę sistemą, OLAF misiją ir jos įgaliojimus, OLAF partnerius, tyrimus su valstybėmis narėmis, Muitinės prekybos sukčiavimo skyrių, sukčiavimą kilmės srityje, apgaulingą vertės sumažinimą, sukčiavimą dėl klaidinančio aprašymo ir sukčiavimą aplinkos apsaugos srityje.

Pranešimą parengė James Creed. 
James Creed yra Europos kovos su sukčiavimu tarnybos (OLAF) Muitinės prekybos sukčiavimo skyriaus B.1 sektoriaus vadovas.

7. „Nelegalaus darbo užmokesčio („atlyginimo vokelyje“) nusikaltimų tyrimas. Latvijos patirtis“

Šis pranešimas yra apie „darbo užmokesčio vokelyje“ sąnaudų kriminalizavimą (teisinį reguliavimą), atskleidimą, tyrimą, „darbo užmokesčio vokelyje“ įrodymą, „darbo užmokesčio vokelyje“ šaltinį, mokėjimo rūšį ir statistiką.

Pranešimą parengė Leila Dundure.
Leila Dundure yra a Zemgalės tyrimo apygardos Mokesčių ir muitų policijos departamento vadovė.

 8. „Europos prokuratūra: naujasis ES lėšų saugotojas“

Šis pranešimas yra apie Europos prokuratūros (EPPO) įgaliojimus, Europos prokuratūros (EPPO) privalumus, pagrindinius iššūkius ir Europos prokuratūros (EPPO) partnerius.

 Pranešimą parengė Kristel Siitam-Nyiri.
Kristel Siitam-Nyiri savo karjerą pradėjo Estijos prokuratūroje 1995 m. Per savo kaip prokurorės karjerą ji daugiausia specializavosi tarnautojų nusikaltimų srityje. Laikotarpiu nuo 1999 m. iki 2011 m. ji buvo Ekonominių nusikaltimų ir korupcijos departamento Taline vadovė. 2011 m. ji buvo perkelta į Estijos Teisingumo ministeriją ir dirbo Baudžiamosios politikos generalinio sekretoriaus pavaduotoja iki 2020 m., kai buvo paskirta Europos prokurore.

Autorių teisės © 2023 Projektas „Baltijos šalių teisingumo grandies pareigūnų kompetencijų stiprinimas ekonominių ir finansinių ikiteisminio tyrimo ir baudžiamojo persekiojimo srityje“, kurį finansuoja Europos Komisija. Visos teisės saugomos.